英国の非課税制度であるISA (Individual Savings Account : 個人貯蓄口座) を参考に、日本版ISAなのでNISAとなっています。NISAを知る：NISA特設ウェブサイト：金融庁
2014年の開始当初は時限的な制度でしたが、2024年以降は恒久化されています。
2024年の前後で異なります。
| 2023年末までのNISA | 新しいNISA | |||
|---|---|---|---|---|
| つみたてNISA | 一般NISA | つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
| 年間投資枠 | 40万円 | 120万円 | 120万円 | 240万円 |
| 非課税保有期間 | 20年間 | 5年間 | 無期限 | |
| 非課税保有限度額 | 800万円 | 600万円 | 1,800万円 簿価残高方式で管理
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| 新規買付 | 2023年末まで (最長2042年まで非課税保有可能) | 2023年末まで (最長2027年まで非課税保有可能) | 2024年1月〜 | |
| 投資対象商品 | 長期・積立・分散投資に適した一定の投資信託 (金融庁の基準を満たした投資信託に限定) | 上場株式、投資信託など | (つみたてNISA対象商品と同じ) | 上場株式・投資信託など (整理・監理銘柄、信託期間20年未満、毎月分配型の投資信託及びデリバティブ取引を用いた一定の投資信託などを除外) |
| 買付方法 | 積立 | スポット・積立 | 積立 | スポット・積立 |
| 併用 | 不可 | 可能 | ||
| 対象年齢 | 18歳以上 | 18歳以上 | ||
株式や投資信託の値上がり益、配当や分配金にも課税されないことが利点です。通常は20% (復興特別所得税がある間は20.315%) の税金がかかりますが、これが非課税になります。NISAとは 新NISAってどんな仕組み？メリットは？ 基本をわかりやすく解説 - 日本経済新聞 (2024/03/14)
一方で利益が出なければ、非課税の利点はありません。NISAとは？メリット・デメリットをわかりやすく解説 運用益・配当が非課税な利点 - 日本経済新聞 (2023/11/17)
株価が暴落したときに売却すると、損益通算や繰越控除ができないことによる欠点しかありません。株価が暴落したらNISAはどうする？注意すべき行動を解説 | 楽天証券
対象となる商品は、つみたて投資枠対象商品 ： 金融庁に一覧があります。
対象となる商品は、NISA成長投資枠の対象商品 - 投資信託協会に一覧があります。