英国の非課税制度であるISA (Individual Savings Account : 個人貯蓄口座) を参考に、日本版ISAなのでNISAとなっています。NISAを知る：NISA特設ウェブサイト：金融庁
2014年の開始当初は時限的な制度でしたが、2024年以降は恒久化されています。
ISAは貯蓄と投資の口座ですが、NISAは投資だけが対象のため、英語名に反した訳が当てられています。
| 項目 | ISA | NISA |
|---|---|---|
| 制度名 | ISA (Individual Savings Account) | NISA (少額投資非課税制度) |
| 開始年 | 1999年 | 2014年 |
| 制度目的 | 個人の資産形成支援 | 預金から投資への資金移動 |
| 口座、枠の構造 | Cash ISA、Stocks and Shares ISA、Innovative Finance ISA、Lifetime ISAなどの種類がある | 1つのNISA口座で「つみたて投資枠」と「成長投資枠」を併用可能 |
| 年間の上限 | 毎税年度の合計拠出上限は2万ポンド。Lifetime ISAはそのうち年4,000ポンドまで | つみたて投資枠120万円、成長投資枠240万円、合計最大360万円 |
| 生涯、保有期間 | 毎税年度ごとの拠出上限で管理され、ISA内で保有している限り非課税が続く | 生涯の非課税保有限度額は合計1,800万円。非課税保有期間は無期限 |
| 使える商品 | 預金系、株式・投資信託・債券系、P2Pローン系、住宅購入・老後資金向けなどに分かれる | つみたて投資枠と成長投資枠で対象商品や買付方法に一定の制限がある |
| 引き出し後の扱い | 引き出しは可能だが、同じ税年度に枠を回復できるかはflexible ISAかどうかで異なる | 売却すると、空いた非課税保有限度額は翌年以降に再利用できる |
2024年の前後で異なります。
| 2023年末までのNISA | 新しいNISA | |||
|---|---|---|---|---|
| つみたてNISA | 一般NISA | つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
| 年間投資枠 | 40万円 | 120万円 | 120万円 | 240万円 |
| 非課税保有期間 | 20年間 | 5年間 | 無期限 | |
| 非課税保有限度額 | 800万円 | 600万円 | 1,800万円 簿価残高方式で管理
|
|
| 新規買付 | 2023年末まで (最長2042年まで非課税保有可能) | 2023年末まで (最長2027年まで非課税保有可能) | 2024年1月〜 | |
| 投資対象商品 | 長期・積立・分散投資に適した一定の投資信託 (金融庁の基準を満たした投資信託に限定) | 上場株式、投資信託など | (つみたてNISA対象商品と同じ) | 上場株式・投資信託など (整理・監理銘柄、信託期間20年未満、毎月分配型の投資信託及びデリバティブ取引を用いた一定の投資信託などを除外) |
| 買付方法 | 積立 | スポット・積立 | 積立 | スポット・積立 |
| 併用 | 不可 | 可能 | ||
| 対象年齢 | 18歳以上 | 18歳以上 | ||
株式や投資信託の値上がり益、配当や分配金にも課税されないことが利点です。通常は20% (復興特別所得税がある間は20.315%) の税金がかかりますが、これが非課税になります。NISAとは 新NISAってどんな仕組み？メリットは？ 基本をわかりやすく解説 - 日本経済新聞 (2024/03/14)
一方で利益が出なければ、非課税の利点はありません。NISAとは？メリット・デメリットをわかりやすく解説 運用益・配当が非課税な利点 - 日本経済新聞 (2023/11/17)
利益が出ていないときに売却すると、損益通算や繰越控除ができないことによる欠点しかありません。株価が暴落したらNISAはどうする？注意すべき行動を解説 | 楽天証券
金融機関の変更は、9月30日までに手続きをします。それを過ぎると翌年分からの変更となります。 ＮＩＳＡ口座の新規開設又は変更に関する手続等について｜国税庁 NISA口座の金融機関変更・移管 | NISA/新NISA | 楽天証券
対象となる商品は、つみたて投資枠対象商品 ： 金融庁に一覧があります。
対象となる商品は、NISA成長投資枠の対象商品 - 投資信託協会に一覧があります。
次のものは対象から除外されています。